Налоговый календарь · ИП на ОСНО
Налоговый календарь ИП на общей системе (ОСНО)
ИП на ОСНО платит авансы по НДФЛ «за себя» с уведомлениями, сдаёт 3-НДФЛ до 30 апреля, НДС — каждый квартал (если нет освобождения), а также взносы за себя. Например, аванс НДФЛ за 9 месяцев 2026 года — до 28 октября 2026 г., декларация по НДС за III квартал — до 26 октября 2026 г.
Обновлено По НК РФ и данным ФНСИсточники
Что платить и сдавать
Что платит и сдаёт: ИП на ОСНО
- Авансы по НДФЛ за I квартал, полугодие и 9 месяцев — до 28-го числа, уведомления — до 25-го; налог за год — до 15 июля.
- Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года.
- НДС: декларация — до 25-го числа после квартала, оплата — тремя частями до 28-го числа (если нет освобождения по ст. 145 НК РФ).
- Фиксированные взносы за себя — до 28 декабря, 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля.
Бесплатно
Сроки — прямо в вашем календаре
Все сроки «ИП на ОСНО» — в вашем календаре
Бесплатная подписка в формате .ics: календарь сам подтянет новые даты, когда мы обновим данные.
- «Подписаться» откроет Календарь на iPhone, Mac или Outlook — сроки появятся сами и будут обновляться.
- Яндекс Календарь: «Подписки» → «Добавить» → вставьте ссылку на файл .ics (правой кнопкой по «Файл .ics» → «Копировать ссылку»).
- В каждом событии — что сделать, форма, условие и ссылка на подробности. Напоминания — за 5 дней и за день до срока (где календарь их поддерживает).
Таблица
Все сроки на 2026–2027 годы: 40 сроков
| Срок | Что сделать |
|---|---|
| октябрь 20264 | |
| перенос с 25 октября | Отчёт |
| перенос с 25 октября | Уведомление |
Оплата | |
Оплата | |
| ноябрь 20261 | |
| перенос с 28 ноября | Оплата |
| декабрь 20265 | |
Оплата | |
Заявление | |
Оплата | |
Оплата | |
ЗаявлениеСрок уточняется | |
| январь 20273 | |
ЗаявлениеЕсть нюансы | |
Отчёт | |
Оплата | |
| март 20272 | |
| перенос с 28 февраля | Оплата |
| перенос с 28 марта | Оплата |
| апрель 20275 | |
| перенос с 25 апреля | Отчёт |
| перенос с 25 апреля | Уведомление |
Оплата | |
Оплата | |
Отчёт | |
| май 20271 | |
Оплата | |
| июнь 20271 | |
Оплата | |
| июль 20276 | |
Оплата | |
Оплата | |
| перенос с 25 июля | Отчёт |
| перенос с 25 июля | Уведомление |
Оплата | |
Оплата | |
| август 20271 | |
| перенос с 28 августа | Оплата |
| сентябрь 20271 | |
Оплата | |
| октябрь 20274 | |
Отчёт | |
Уведомление | |
Оплата | |
Оплата | |
| ноябрь 20271 | |
| перенос с 28 ноября | Оплата |
| декабрь 20275 | |
Оплата | |
ЗаявлениеЕсть нюансы | |
Оплата | |
Оплата | |
ЗаявлениеЕсть нюансы | |
Даты уже учитывают переносы с выходных. Нажмите на срок, чтобы открыть подробности: условия, форма, расчёт и штрафы.
Подробно
Правила по каждому налогу и отчёту
- 3-НДФЛ и авансы НДФЛ для ИП на ОСНОИП на общей системе налогообложения (ОСНО).
- Сроки уплаты НДСКомпании и ИП на ОСНО, если нет освобождения по ст. 145 НК РФ; на УСН — если доход за прошлый год или с начала текущего года больше 20 млн ₽ (порог для 2026 и 2027 годов); налоговые агенты по НДС.
- Сроки уплаты взносов ИПВсе ИП на УСН, патенте и ОСНО — даже если дохода не было и работников нет. ИП на НПД взносы за себя платят только добровольно.
- Сроки уведомлений об исчисленных налогахВсе, кто платит налог раньше, чем сдаёт по нему декларацию: ИП и ООО на УСН (авансы), работодатели (НДФЛ и взносы), ИП на ОСНО (авансы НДФЛ), организации с имуществом.
- Переход на УСН с 2027 годаИП и ООО на ОСНО, которые хотят перейти на упрощёнку, и те, кто уже на УСН и хочет сменить объект («доходы» ↔ «доходы минус расходы») или уйти с УСН.
- Сроки уплаты имущественных налоговОрганизации с недвижимостью, транспортом или землёй; ИП и физлица — по имуществу в собственности.
Вопросы
Частые вопросы: ИП на ОСНО
01Может ли ИП на ОСНО не платить НДС?
Да, если выручка без НДС за три предыдущих месяца не больше 2 млн ₽ и ИП уведомил налоговую об освобождении (ст. 145 НК РФ).
02Как перейти с ОСНО на УСН?
Подайте уведомление о переходе до 31 декабря — тогда УСН применяется с 1 января. Сроки перехода на 2027 год — на отдельной странице.
Проверено по первоисточникам
Источники и как мы считаем даты
Нормы закона
- п. 7 ст. 6.1 НК РФ — перенос срока с выходного на рабочий день
- пп. 6 и 8 ст. 227 НК РФ — авансы и налог ИП на ОСНО
- ст. 229 НК РФ — декларация 3-НДФЛ
- ст. 228 НК РФ — уплата НДФЛ физлицами
- п. 9 ст. 58 НК РФ — уведомления об исчисленных суммах налогов
- ст. 163 НК РФ — налоговый период по НДС
- ст. 164 НК РФ — ставки НДС
- ст. 174 НК РФ — сроки уплаты НДС и сдачи декларации
- ст. 145 НК РФ — освобождение от НДС
- ст. 430 НК РФ — размер взносов ИП за себя
- п. 2 ст. 432 НК РФ — сроки уплаты взносов ИП за себя
- ст. 11.3 НК РФ — единый налоговый платёж и единый налоговый счёт
- КонсультантПлюс: письмо ФНС России от 28.12.2024 № БВ-4-7/14776 (ответственность за уведомления)
- ст. 346.12 НК РФ — кто вправе применять УСН
- ст. 346.13 НК РФ — переход на УСН и отказ от неё
- ст. 346.14 НК РФ — объект налогообложения на УСН
- ФНС России: упрощённая система налогообложения
- ст. 363 НК РФ — сроки уплаты транспортного налога
- ст. 383 НК РФ — сроки уплаты налога на имущество организаций
- ст. 386 НК РФ — декларация по налогу на имущество организаций
- ст. 397 НК РФ — сроки уплаты земельного налога
- ст. 409 НК РФ — сроки уплаты налога на имущество физлиц
- КонсультантПлюс: имущественные налоги организаций с 2027 года (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ)
Как получены даты
Сроки взяты из Налогового кодекса и федеральных законов, а если срок выпадает на выходной или праздник — перенесены на следующий рабочий день по п. 7 ст. 6.1 НК РФ и производственному календарю:
- Производственный календарь на 2026 год (Постановление Правительства РФ от 24.09.2025 № 1466)
- Производственный календарь на 2027 год (Постановление Правительства РФ от 17.09.2026 № 1187)
Данные обновлены 29 сентября 2026 г. Мы сверяли даты с материалами glavkniga.ru, kontur-extern.ru, nalog-nalog.ru, ppt.ru, но опираемся на нормы закона. Сроки с пометкой «Есть нюансы» или «Срок уточняется» трактуются по-разному — сделайте всё заранее.
Это напоминание, а не налоговая консультация. Проверьте суммы и сроки с бухгалтером или в личном кабинете ФНС.
Напоминания о сроках
Бухгалтер Анна напомнит о каждом сроке
Анна знает сроки для режима «ИП на ОСНО». Пройдите короткое собеседование о бизнесе — Анна соберёт календарь под ваш режим, напомнит за 5 дней и за день до срока, подскажет, как посчитать налог, и подготовит документы.
Сам налоговый календарь с напоминаниями есть и на бесплатном тарифе «Секретарь». Анна — 490 ₽ в месяц отдельно или в составе тарифа; первые 14 дней тарифа «Бизнес» бесплатно.
Анна — ИИ-помощник, а не аттестованный бухгалтер. Расчёты и документы носят справочный характер: перед уплатой и отправкой в налоговую сверьте их с данными личного кабинета ФНС или с бухгалтером.