Налоговый календарь · ИП на УСН без работников
Налоговый календарь ИП на УСН без работников
ИП на упрощёнке без работников платит авансы по УСН до 28-го числа после квартала (уведомление — до 25-го), налог за год — до 28 апреля, декларацию сдаёт до 25 апреля, а взносы за себя платит до 28 декабря. За 2026 год: взносы 57 390 ₽ — до 28 декабря 2026 г., налог — до 28 апреля 2027 г.
Обновлено По НК РФ и данным ФНСИсточники
- Самозанятые (НПД)
- ИП на УСН без работников
- ИП на УСН с работниками
- ИП на патенте
- ИП на ОСНО
- ООО на УСН
- ООО на ОСНО
- АУСН
Что платить и сдавать
Что платит и сдаёт: ИП на УСН без работников
- Авансы по УСН за I квартал, полугодие и 9 месяцев — до 28-го числа следующего месяца, уведомления о них — до 25-го.
- Декларация по УСН за год — до 25 апреля, налог — до 28 апреля следующего года.
- Фиксированные взносы за себя — до 28 декабря, 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.
- На УСН «доходы» ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя.
- Налоги на личное имущество — по уведомлению из ФНС, до 1 декабря.
Журнал учёта счетов-фактур в таблице касается только посредников (комиссионеров, агентов), заявления о переходе — только тех, кто меняет режим. Условие указано под каждым сроком.
Бесплатно
Сроки — прямо в вашем календаре
Все сроки «ИП на УСН без работников» — в вашем календаре
Бесплатная подписка в формате .ics: календарь сам подтянет новые даты, когда мы обновим данные.
- «Подписаться» откроет Календарь на iPhone, Mac или Outlook — сроки появятся сами и будут обновляться.
- Яндекс Календарь: «Подписки» → «Добавить» → вставьте ссылку на файл .ics (правой кнопкой по «Файл .ics» → «Копировать ссылку»).
- В каждом событии — что сделать, форма, условие и ссылка на подробности. Напоминания — за 5 дней и за день до срока (где календарь их поддерживает).
Таблица
Все сроки на 2026–2027 годы: 26 сроков
| Срок | Что сделать |
|---|---|
| октябрь 20263 | |
Отчёт | |
| перенос с 25 октября | Уведомление |
Оплата | |
| декабрь 20264 | |
Оплата | |
Заявление | |
Оплата | |
ЗаявлениеСрок уточняется | |
| январь 20273 | |
ЗаявлениеЕсть нюансы | |
Заявление | |
Отчёт | |
| апрель 20275 | |
Отчёт | |
| перенос с 25 апреля | Отчёт |
| перенос с 25 апреля | Уведомление |
Оплата | |
Оплата | |
| июль 20274 | |
Оплата | |
Отчёт | |
| перенос с 25 июля | Уведомление |
Оплата | |
| октябрь 20273 | |
Отчёт | |
Уведомление | |
Оплата | |
| декабрь 20274 | |
Оплата | |
ЗаявлениеЕсть нюансы | |
Оплата | |
ЗаявлениеЕсть нюансы | |
Даты уже учитывают переносы с выходных. Нажмите на срок, чтобы открыть подробности: условия, форма, расчёт и штрафы.
Подробно
Правила по каждому налогу и отчёту
- Сроки уплаты УСНИП и ООО на упрощённой системе — и с объектом «доходы» (6%), и «доходы минус расходы» (15%): сроки у них одинаковые.
- Сроки уплаты взносов ИПВсе ИП на УСН, патенте и ОСНО — даже если дохода не было и работников нет. ИП на НПД взносы за себя платят только добровольно.
- Сроки уведомлений об исчисленных налогахВсе, кто платит налог раньше, чем сдаёт по нему декларацию: ИП и ООО на УСН (авансы), работодатели (НДФЛ и взносы), ИП на ОСНО (авансы НДФЛ), организации с имуществом.
- Переход на УСН с 2027 годаИП и ООО на ОСНО, которые хотят перейти на упрощёнку, и те, кто уже на УСН и хочет сменить объект («доходы» ↔ «доходы минус расходы») или уйти с УСН.
- Сроки уплаты имущественных налоговОрганизации с недвижимостью, транспортом или землёй; ИП и физлица — по имуществу в собственности.
Вопросы
Частые вопросы: ИП на УСН без работников
01Сдаёт ли ИП на УСН без работников отчёты в Социальный фонд и 6-НДФЛ?
Нет. Без работников и исполнителей по ГПХ нет ни РСВ, ни 6-НДФЛ, ни ЕФС-1.
02Можно ли уменьшить УСН на взносы за себя?
Да, на УСН «доходы» ИП без работников уменьшает налог и авансы на всю сумму страховых взносов (ст. 346.21 НК РФ).
03Что изменится, если нанять сотрудника?
Добавятся сроки работодателя: НДФЛ и взносы за сотрудников, уведомления, РСВ, 6-НДФЛ, персонифицированные сведения и ЕФС-1. Они собраны в календаре для ИП на УСН с работниками.
Проверено по первоисточникам
Источники и как мы считаем даты
Нормы закона
- п. 7 ст. 6.1 НК РФ — перенос срока с выходного на рабочий день
- ст. 346.19 НК РФ — налоговый и отчётные периоды на УСН
- ст. 346.21 НК РФ — порядок и сроки уплаты УСН
- ст. 346.23 НК РФ — декларация по УСН
- п. 9 ст. 58 НК РФ — уведомления об исчисленных суммах налогов
- ст. 11.3 НК РФ — единый налоговый платёж и единый налоговый счёт
- ФНС России: упрощённая система налогообложения
- ст. 430 НК РФ — размер взносов ИП за себя
- п. 2 ст. 432 НК РФ — сроки уплаты взносов ИП за себя
- КонсультантПлюс: письмо ФНС России от 28.12.2024 № БВ-4-7/14776 (ответственность за уведомления)
- ст. 346.12 НК РФ — кто вправе применять УСН
- ст. 346.13 НК РФ — переход на УСН и отказ от неё
- ст. 346.14 НК РФ — объект налогообложения на УСН
- ст. 363 НК РФ — сроки уплаты транспортного налога
- ст. 383 НК РФ — сроки уплаты налога на имущество организаций
- ст. 386 НК РФ — декларация по налогу на имущество организаций
- ст. 397 НК РФ — сроки уплаты земельного налога
- ст. 409 НК РФ — сроки уплаты налога на имущество физлиц
- КонсультантПлюс: имущественные налоги организаций с 2027 года (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ)
Как получены даты
Сроки взяты из Налогового кодекса и федеральных законов, а если срок выпадает на выходной или праздник — перенесены на следующий рабочий день по п. 7 ст. 6.1 НК РФ и производственному календарю:
- Производственный календарь на 2026 год (Постановление Правительства РФ от 24.09.2025 № 1466)
- Производственный календарь на 2027 год (Постановление Правительства РФ от 17.09.2026 № 1187)
Данные обновлены 29 сентября 2026 г. Мы сверяли даты с материалами glavkniga.ru, kontur-extern.ru, nalog-nalog.ru, ppt.ru, но опираемся на нормы закона. Сроки с пометкой «Есть нюансы» или «Срок уточняется» трактуются по-разному — сделайте всё заранее.
Это напоминание, а не налоговая консультация. Проверьте суммы и сроки с бухгалтером или в личном кабинете ФНС.
Напоминания о сроках
Бухгалтер Анна напомнит о каждом сроке
Анна знает сроки для режима «ИП на УСН без работников». Пройдите короткое собеседование о бизнесе — Анна соберёт календарь под ваш режим, напомнит за 5 дней и за день до срока, подскажет, как посчитать налог, и подготовит документы.
Сам налоговый календарь с напоминаниями есть и на бесплатном тарифе «Секретарь». Анна — 490 ₽ в месяц отдельно или в составе тарифа; первые 14 дней тарифа «Бизнес» бесплатно.
Анна — ИИ-помощник, а не аттестованный бухгалтер. Расчёты и документы носят справочный характер: перед уплатой и отправкой в налоговую сверьте их с данными личного кабинета ФНС или с бухгалтером.