Налоговый календарь ИП на УСН с работниками

• Всё, что у ИП на УСН без работников: авансы и налог по УСН, декларация, взносы за себя.
• НДФЛ с зарплаты: за 1–22 число — до 28-го, за 23-е – конец месяца — до 5-го числа следующего месяца; уведомления — до 25-го и 3-го.
• Страховые взносы за работников — до 28-го числа следующего месяца; взносы на травматизм — до 15-го, в Социальный фонд.
• Отчёты: персонифицированные сведения — ежемесячно, РСВ и 6-НДФЛ — ежеквартально до 25-го, ЕФС-1 — ежеквартально и сведения о стаже раз в год.
• На УСН «доходы» ИП с работниками уменьшает налог на взносы не больше чем наполовину.

Даты уже учитывают переносы с выходных. Нажмите на срок, чтобы открыть подробности: условия, форма, расчёт и штрафы.

• Сроки уплаты УСНИП и ООО на упрощённой системе — и с объектом «доходы» (6%), и «доходы минус расходы» (15%): сроки у них одинаковые.
• Сроки уплаты взносов ИПВсе ИП на УСН, патенте и ОСНО — даже если дохода не было и работников нет. ИП на НПД взносы за себя платят только добровольно.
• Сроки уплаты НДФЛ и взносов за сотрудниковИП и компании, которые платят зарплату работникам, вознаграждения по договорам ГПХ или дивиденды физлицам.
• Сроки сдачи РСВВсе ООО — даже без выплат (директор в компании есть всегда) — и ИП, у которых есть работники или исполнители по ГПХ. ИП без работников РСВ не сдаёт.
• Сроки сдачи 6-НДФЛНалоговые агенты — ИП и компании, которые выплачивали доходы физлицам и удерживали НДФЛ.
• Сроки сдачи персонифицированных сведенийРаботодатели и заказчики по договорам ГПХ, которые платят вознаграждения физлицам.
• Сроки сдачи ЕФС-1Работодатели и заказчики по договорам ГПХ — ИП и организации.
• Сроки уплаты взносов на травматизмРаботодатели — ИП и организации — с работниками по трудовым договорам; за исполнителей по ГПХ — только если это предусмотрено договором.
• Сроки уведомлений об исчисленных налогахВсе, кто платит налог раньше, чем сдаёт по нему декларацию: ИП и ООО на УСН (авансы), работодатели (НДФЛ и взносы), ИП на ОСНО (авансы НДФЛ), организации с имуществом.