Калькулятор · ИП · ООО
Калькулятор УСН «Доходы» 6% на 2026 год
Введите доход — калькулятор покажет налог по упрощёнке 6% за 2026 год с учётом страховых взносов, а в режиме «По кварталам» — авансы и сроки. Подходит для ИП без работников, ИП с работниками и ООО.
Обновлено · по НК РФ и данным ФНС · источники
Все поступления на счёт и в кассу, без НДС.
Взнос 1% за 2026 год платят до 1 июля 2027 года, но уменьшить на него можно налог за 2026 или за 2027 год — на выбор.
Дополнительно: ставка региона, неполный год
Обычно 6%. Регион может снизить ставку до 1% для отдельных видов деятельности — проверьте закон своего региона.
За полный год — 57 390 ₽. Если ИП открыт или закрыт в 2026 году, сумма меньше: её посчитает калькулятор взносов.
Укажите, только если не уменьшали на него налог за 2025 год.
Налог УСН за 2026 год
45 610 ₽
Плюс взносы ИП за себя: 74 390 ₽. Всего в бюджет — 120 000 ₽.
Как получилась сумма
| Доход за годВсе поступления без НДС, округлённые до рубля. | 2 000 000 ₽ |
|---|---|
| Налог 6% с дохода2 000 000 ₽ × 6%, округляем до рубля по ст. 52 НК РФ. | 120 000 ₽ |
| Фиксированные взносы ИП за себяУменьшают налог, даже если ещё не заплачены. | 57 390 ₽ |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽(2 000 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1%. Можно учесть в этом году или в следующем. | 17 000 ₽ |
| Уменьшаем налог на взносыИП без работников уменьшает налог на все взносы, но не ниже нуля. | −74 390 ₽ |
| Налог УСН за год | 45 610 ₽ |
| Доля налога в доходеСколько процентов дохода уходит в бюджет как УСН (без учёта самих взносов). | 2,28% |
Формула
Как считается налог УСН 6%
Налог = Доход × 6% − страховые взносы (с работниками — не больше 50% налога)
- 1Сложите доходы с 1 января: оплаты от клиентов, авансы, проценты банка на остаток. НДС, если вы его платите, в доход не входит. Сумму округлите до рубля.
- 2Умножьте на ставку — 6% или сниженную ставку вашего региона (от 1%). Налог считается в полных рублях: меньше 50 копеек отбрасывают, 50 копеек и больше округляют до рубля (ст. 52 НК РФ).
- 3Вычтите взносы. ИП без работников вычитает все взносы за себя — 57 390 ₽ и 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — и может уменьшить налог до нуля. ИП с работниками и ООО вычитают взносы за работников (ИП — и свои), больничные за первые 3 дня и ДМС, но не больше половины налога.
- 4Авансы считайте нарастающим итогом: за I квартал, полугодие и 9 месяцев — налог с дохода с начала года минус взносы и минус авансы, которые уже заплатили.
Примеры
Пример расчёта
| Доход за годВсе поступления без НДС, округлённые до рубля. | 2 400 000 ₽ |
|---|---|
| Налог 6% с дохода2 400 000 ₽ × 6%, округляем до рубля по ст. 52 НК РФ. | 144 000 ₽ |
| Фиксированные взносы ИП за себяУменьшают налог, даже если ещё не заплачены. | 57 390 ₽ |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽(2 400 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1%. Можно учесть в этом году или в следующем. | 21 000 ₽ |
| Уменьшаем налог на взносыИП без работников уменьшает налог на все взносы, но не ниже нуля. | −78 390 ₽ |
| Налог УСН за год | 65 610 ₽ |
| Доля налога в доходеСколько процентов дохода уходит в бюджет как УСН (без учёта самих взносов). | 2,73% |
| Доход за годВсе поступления без НДС, округлённые до рубля. | 12 000 000 ₽ |
|---|---|
| Налог 6% с дохода12 000 000 ₽ × 6%, округляем до рубля по ст. 52 НК РФ. | 720 000 ₽ |
| Взносы за работников и больничныеВзносы, пособия за первые 3 дня болезни и ДМС, уплаченные в этом году. | 900 000 ₽ |
| Уменьшаем налог на взносыС работниками налог можно уменьшить максимум на 50%: не больше 360 000 ₽. Взносов больше — 900 000 ₽, остаток сгорает. | −360 000 ₽ |
| Налог УСН за год | 360 000 ₽ |
| Доля налога в доходеСколько процентов дохода уходит в бюджет как УСН (без учёта самих взносов). | 3% |
Цифры 2026 года
Ставки, лимиты и сроки УСН в 2026 году
- Ставка «Доходы»
- 6%В регионах — от 1% для отдельных видов деятельности
- Лимит дохода для УСН
- 490 500 000 ₽450 млн ₽ × коэффициент-дефлятор 1,090
- Порог для НДС
- 20 000 000 ₽ в годВыше — НДС 5%, 7% или 22%. Калькулятор НДС на УСН
- Взносы ИП за себя
- 57 390 ₽ + 1%1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽
- Авансы
- до 28 апреля 2026, 28 июля 2026, 28 октября 2026Уведомление — до 25-го числа того же месяца
- Налог за год
- ИП — до 28 апреля 2027ООО — до 29 марта 2027
Все сроки по вашему режиму — в налоговом календаре на 2026 год. Если расходов много, сравните с УСН «Доходы минус расходы» 15%.
Вопросы и ответы
Частые вопросы
01Можно уменьшить налог на взносы, если я их ещё не заплатил?
Да. ИП уменьшает налог и авансы на фиксированные взносы за текущий год ещё до их уплаты — это подтверждает ФНС. Взносы можно учесть сразу в I квартале, поровну по кварталам или в любой другой пропорции.
Главное — заплатить фиксированные взносы за 2026 год не позднее 28 декабря 2026.
02В каком году учитывать взнос 1% с дохода свыше 300 000 ₽?
На ваш выбор: в налоге за год, за который взнос посчитан, или в налоге за следующий год, когда наступает срок его уплаты (1 июля). Так разъяснила ФНС в письме от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@.
Учесть один и тот же взнос дважды нельзя. В калькуляторе за это отвечает галочка «Учесть 1% в налоге за 2026 год» и поле «1% за 2025 год».
03Что будет, если взносов больше, чем налог?
ИП без работников заплатит налог 0 ₽. Остаток взносов на следующий год не переносится — он просто не используется.
Если есть работники, налог можно уменьшить максимум наполовину, даже если взносов гораздо больше.
04У меня были работники только часть года. Какое ограничение действует?
Ограничение в 50% действует, если в отчётном периоде (он считается с начала года) вы платили вознаграждения людям — по трудовым договорам или договорам ГПХ.
Калькулятор считает весь год по одному правилу. Если работники появились или ушли в середине года, результат зависит от периода — такой расчёт лучше сверить с бухгалтером.
05Какая ставка УСН в моём регионе?
Базовая ставка — 6%. Регион может снизить её до 1% для отдельных видов деятельности. Ставку и условия уточните в законе своего региона, а затем укажите её в поле «Ставка налога» в дополнительных настройках.
06Входит ли НДС в доход на УСН?
Нет. Если доход за год больше 20 000 000 ₽ и вы платите НДС, в доходы для УСН идут суммы без НДС. Налог по упрощёнке считают с выручки за вычетом НДС, который вы предъявили покупателям.
07Когда платить авансы и налог за 2026 год?
Авансы: за I квартал — до 28 апреля 2026, за полугодие — до 28 июля 2026, за 9 месяцев — до 28 октября 2026. Перед каждым авансом до 25-го числа подают уведомление об исчисленном налоге.
Налог за год: ООО — до 29 марта 2027 (28 марта — воскресенье), ИП — до 28 апреля 2027.
Откуда цифры
Источники
- НК РФ, ст. 346.20 — ставки УСН 6% и 15%
- НК РФ, ст. 346.21 — авансовые платежи и уменьшение налога на взносы
- НК РФ, ст. 52 — налог считается в полных рублях
- НК РФ, ст. 430 — размер страховых взносов ИП за себя
- ФНС России: страховые взносы ИП за 2026 год
- ФНС России: ИП может уменьшить УСН на фиксированные взносы до их уплаты
- ФНС России: в каком году учесть взносы 1% (письмо от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@)
- ФНС России: что изменилось в 2026 году (лимит УСН, НДС на УСН)
- Приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734 — дефлятор для УСН 1,090
Ставки, пороги и суммы проверены по Налоговому кодексу и сайту ФНС 30 сентября 2026. Калькулятор помогает понять, из чего складывается сумма, но не заменяет консультацию: перед уплатой сверьте расчёт с личным кабинетом на nalog.gov.ru или с бухгалтером.