Калькулятор · Самозанятые · ИП на НПД
Калькулятор налога для самозанятых (НПД)
Введите доход за месяц от людей и от компаний — калькулятор посчитает налог самозанятого с учётом вычета 10 000 ₽ и покажет, когда вычет закончится и не превысите ли вы лимит 2,4 млн ₽ за год.
Обновлено · по НК РФ и данным ФНС · источники
Оплаты от физических лиц — ставка 4%.
Оплаты от ООО и индивидуальных предпринимателей — ставка 6%.
Дополнительно: остаток вычета
Новым самозанятым — 10 000 ₽. Остаток видно в приложении «Мой налог».
Налог за месяц
3 400 ₽
Вычет сэкономил 1 400 ₽. Заплатить — до 28-го числа следующего месяца.
Как получилась сумма
| 4% с доходов от людей60 000 ₽ × 4% | 2 400 ₽ |
|---|---|
| 6% с доходов от компаний и ИП40 000 ₽ × 6% | 2 400 ₽ |
| Налог без вычета | 4 800 ₽ |
| Вычет1% с доходов от людей и 2% — от компаний, пока не кончатся 10 000 ₽. Осталось: 8 600 ₽. | −1 400 ₽ |
| Налог за месяцЗаплатить до 28-го числа следующего месяца. | 3 400 ₽ |
| Доля налога в доходе | 3,4% |
Если такой доход будет каждый месяц
- Доход за 12 месяцев
- 1 200 000 ₽
- Налог за 12 месяцев
- 47 600 ₽
Вычет закончится в 8-м месяце — дальше налог по полным ставкам 4% и 6%.
Помесячно
- 01налог 3 400 ₽ · вычет 1 400 ₽3 400 ₽
- 02налог 3 400 ₽ · вычет 1 400 ₽3 400 ₽
- 03налог 3 400 ₽ · вычет 1 400 ₽3 400 ₽
- 04налог 3 400 ₽ · вычет 1 400 ₽3 400 ₽
- 05налог 3 400 ₽ · вычет 1 400 ₽3 400 ₽
- 06налог 3 400 ₽ · вычет 1 400 ₽3 400 ₽
- 07налог 3 400 ₽ · вычет 1 400 ₽3 400 ₽
- 08налог 4 600 ₽ · вычет 200 ₽4 600 ₽
- 09налог 4 800 ₽4 800 ₽
- 10налог 4 800 ₽4 800 ₽
- 11налог 4 800 ₽4 800 ₽
- 12налог 4 800 ₽4 800 ₽
Справа — сколько заплатить за месяц. Налог до 100 ₽ добавляется к следующему месяцу.
Формула
Как считается налог самозанятого
Налог = Доход от людей × 4% + Доход от компаний и ИП × 6% − вычет
- 1Каждое поступление — чек в «Моём налоге». По итогам месяца приложение складывает доходы по чекам.
- 2Ставки: 4% с доходов от людей и 6% — от компаний и ИП. Налог считается в рублях и копейках.
- 3Вычет 10 000 ₽ уменьшает налог на 1% от доходов от людей и на 2% — от компаний, пока не закончится. То есть ставки временно 3% и 4%.
- 4Платите до 28-го числа следующего месяца. Если налог за месяц не больше 100 ₽, он добавится к следующему.
Примеры
Пример расчёта
| 4% с доходов от людей50 000 ₽ × 4% | 2 000 ₽ |
|---|---|
| Налог без вычета | 2 000 ₽ |
| Вычет1% с доходов от людей и 2% — от компаний, пока не кончатся 10 000 ₽. Осталось: 9 500 ₽. | −500 ₽ |
| Налог за месяцЗаплатить до 28-го числа следующего месяца. | 1 500 ₽ |
| Доля налога в доходе | 3% |
| 6% с доходов от компаний и ИП100 000 ₽ × 6% | 6 000 ₽ |
|---|---|
| Налог без вычета | 6 000 ₽ |
| Вычет1% с доходов от людей и 2% — от компаний, пока не кончатся 10 000 ₽. Осталось: 8 000 ₽. | −2 000 ₽ |
| Налог за месяцЗаплатить до 28-го числа следующего месяца. | 4 000 ₽ |
| Доля налога в доходе | 4% |
У дизайнера вычет закончится через 5 месяцев (по 2 000 ₽ в месяц), и дальше налог вырастет до 6 000 ₽ в месяц. Помесячный расчёт — в калькуляторе выше.
Цифры
Ставки и лимиты для самозанятых
- Доход от людей
- 4%Пока действует вычет — 3%
- Доход от компаний и ИП
- 6%Пока действует вычет — 4%
- Налоговый вычет
- 10 000 ₽Один раз, остаток сохраняется при повторной регистрации
- Лимит дохода
- 2 400 000 ₽ в годСчитается с 1 января
- Срок уплаты
- до 28-го числа следующего месяцаСумму до 100 ₽ переносят на следующий месяц
- Режим действует
- до 31 декабря 2028Экспериментальный режим по закону № 422-ФЗ
Если вы ИП и думаете, остаться ли на НПД, сравните с УСН 6% и посчитайте взносы ИП, которые придётся платить на упрощёнке. Сроки всех налогов — в налоговом календаре.
Вопросы и ответы
Частые вопросы
01Когда ставка 4%, а когда 6%?
4% — если вам платит обычный человек (физическое лицо). 6% — если платит компания или индивидуальный предприниматель. Ставку приложение «Мой налог» выбирает по чеку: при оформлении вы указываете, кто покупатель.
02Как работает вычет 10 000 ₽?
Вычет дают один раз и применяют автоматически: пока он не закончился, с доходов от людей налог 3% вместо 4%, от компаний и ИП — 4% вместо 6%. Каждый месяц из вычета списывается 1% и 2% вашего дохода.
Если сняться с учёта и потом снова стать самозанятым, неиспользованный остаток вычета восстановится (ст. 12 закона № 422-ФЗ).
03Когда и как платить налог?
Налог за месяц считает приложение «Мой налог» по вашим чекам. Заплатить его нужно не позднее 28-го числа следующего месяца. Если начислено 100 ₽ или меньше, сумма перейдёт на следующий месяц.
04Что будет, если доход превысит 2,4 млн ₽ за год?
С этого момента налог для самозанятых применять нельзя: доход сверх лимита будет облагаться по другому режиму. Если доход растёт, заранее решите, куда переходить — например, открыть ИП на УСН.
05Нужно ли самозанятому платить страховые взносы?
Обязательных взносов нет — ни за себя, ни с дохода. Взносы на пенсию можно платить добровольно, чтобы копить стаж и баллы.
06Можно ли быть самозанятым и работать по трудовому договору?
Да, зарплата налогом для самозанятых не облагается — с неё платит НДФЛ работодатель. Но нельзя оказывать услуги по НПД своему работодателю или бывшему, если с увольнения прошло меньше двух лет.
Откуда цифры
Источники
- ФНС России: налог на профессиональный доход — ставки, вычет, лимит
- Закон № 422-ФЗ, ст. 12 — налоговый вычет самозанятых 10 000 ₽
Ставки, пороги и суммы проверены по Налоговому кодексу и сайту ФНС 30 сентября 2026. Калькулятор помогает понять, из чего складывается сумма, но не заменяет консультацию: перед уплатой сверьте расчёт с личным кабинетом на nalog.gov.ru или с бухгалтером.