Калькулятор НДС для УСН в 2026 году

Доход до 20 000 000 ₽

НДС не платитеЗа прошлый год и с начала текущего. Освобождение действует автоматически

До 272 500 000 ₽

НДС 5% без вычетовИли общая ставка 22% (10% для отдельных товаров) с вычетами входящего НДС

До 490 500 000 ₽

НДС 7% без вычетовИли 22% с вычетами

Больше 490 500 000 ₽

УСН теряетсяС начала квартала превышения — общая система и НДС 22%

Пороги сравнивают с доходом по УСН за прошлый год и с доходом с 1 января текущего года. Если порог превышен в каком-то месяце, новый статус действует с 1-го числа следующего месяца.

НДС = Цена без НДС × ставка; из суммы с НДС: Сумма × ставка / (100 + ставка)

1. 1
   Проверьте доход за 2025 год. Если он не больше 20 000 000 ₽, с 1 января 2026 года вы освобождены от НДС.
2. 2
   Следите за доходом с начала 2026 года. Как только он превысит 20 000 000 ₽, с 1-го числа следующего месяца начисляйте НДС.
3. 3
   Выберите ставку: 5% или 7% без права на вычет входящего НДС либо 22% с вычетами. Пониженную ставку применяют минимум 12 кварталов.
4. 4
   Начисляйте НДС сверху цены, выставляйте счета-фактуры и отчитывайтесь декларацией по НДС раз в квартал. Сроки — в налоговом календаре.

При ставке 5% вы платите 5% от выручки и не принимаете к вычету НДС поставщиков. При 22% налог больше, но его уменьшает НДС из покупок у поставщиков-плательщиков.

Пример: выручка 40 млн ₽ без НДС, покупки с НДС — 15 млн ₽ за год. При 5% НДС составит 2 000 000 ₽. При 22% — 8 800 000 ₽ минус вычет 2 704 918 ₽ = 6 095 082 ₽. Ставка 22% станет выгоднее, только если покупки с НДС превысят 37 709 091 ₽ в год.