Налоговый календарь · октябрь 2027

Налоговый календарь на октябрь 2027 года

В октябре 2027 года — 23 срока для ИП, ООО и самозанятых. Больше всего дел 25 октября (понедельник) — 11 сроков: УСН, НДС и налог на прибыль. Один срок перенесён с выходных — даты в таблице уже с переносом.

Обновлено 29 сентября 2026 г.По НК РФ и данным ФНСИсточники

23 срока

Все налоговые сроки в октябре 2027 года

Налоговые сроки в октябре 2027 года
Срок	Что сделать	Кому
4окт 2027понедельникперенос с 3 октября	Уведомление Уведомление: НДФЛ за 23–30 сентября Подайте уведомление об исчисленном НДФЛ, удержанном с выплат с 23 по 30 сентября 2027 г. Если суммы уже есть в сводном уведомлении и не выросли — повторно не подавайте. Срок перенесён с 03.10.2027 (выходной) на 04.10.2027. Касается, если: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы. Форма: КНД 1110355	ИП и ООО · УСН, ОСНО, патент · с работниками
5окт 2027вторник	Оплата НДФЛ за 23–30 сентября Перечислите на ЕНС НДФЛ, удержанный с выплат с 23 по 30 сентября 2027 г. Это второй из двух ежемесячных сроков уплаты НДФЛ налоговым агентом. Касается, если: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы.	ИП и ООО · УСН, ОСНО, патент · с работниками
15окт 2027пятница	Оплата Взносы на травматизм за сентябрь Перечислите в Социальный фонд (СФР, отдельной платёжкой, не через ЕНС) взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний за сентябрь 2027 г. Сумма = облагаемые выплаты × тариф вашего класса риска (0,2–8,5%). На АУСН взнос фиксированный (1/12 годовой суммы; размер на 2027 г. правительство утверждает отдельно, в 2026 г. — 2 959 ₽ в год). Касается, если: есть работники по трудовым договорам (или исполнители по ГПХ, если взносы на травматизм предусмотрены договором).	ИП и ООО · любой режим · с работниками
20окт 2027среда	Отчёт Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г. Сдайте в ФНС электронный журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за III квартал 2027 г. Нужен только посредникам (комиссионерам, агентам, экспедиторам, застройщикам), которые не платят НДС или освобождены от него, но выставляют или получают счета-фактуры в интересах других лиц. Касается, если: только посредническая деятельность со счетами-фактурами при освобождении от НДС.	ИП и ООО · УСН, ОСНОпосредники без НДС
25окт 2027понедельник	Отчёт ЕФС-1 (травматизм) за 9 месяцев 2027 г. Сдайте в СФР форму ЕФС-1, подраздел 2.1 раздела 2 — сведения о начисленных и уплаченных взносах на травматизм за 9 месяцев 2027 г. Работодатели на АУСН этот подраздел не сдают. Касается, если: есть работники по трудовым договорам или исполнители по ГПХ с взносами на травматизм. Форма: ЕФС-1 (подраздел 2.1)	ИП и ООО · УСН, ОСНО, патент · с работниками
25окт 2027понедельник	Отчёт 6-НДФЛ за 9 месяцев 2027 г. Сдайте в ФНС расчёт 6-НДФЛ за 9 месяцев 2027 г.: начисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ по всем выплатам физлицам. Если выплат физлицам с начала года не было — расчёт не нужен. Касается, если: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы. Форма: КНД 1151100	ИП и ООО · УСН, ОСНО, патент · с работниками
25окт 2027понедельник	Отчёт Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2027 г. Сдайте декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2027 г. Ставка с 2025 г. — 25%. Уведомление не нужно: сумма к уплате берётся из декларации. Форма: КНД 1151006	ООО · ОСНО
25окт 2027понедельник	Отчёт РСВ за 9 месяцев 2027 г. (ИП-работодатель) Сдайте в ФНС расчёт по страховым взносам за 9 месяцев 2027 г. по работникам и исполнителям по ГПХ. ИП без работников РСВ не сдаёт — взносы «за себя» в РСВ не отражаются. Касается, если: есть или были в периоде работники / исполнители по ГПХ. Форма: КНД 1151111	ИП · УСН, ОСНО, патент · с работниками
25окт 2027понедельник	Отчёт РСВ за 9 месяцев 2027 г. (ООО) Сдайте в ФНС расчёт по страховым взносам за 9 месяцев 2027 г. ООО сдаёт РСВ всегда — даже нулевой, если выплат не было. Своевременный РСВ заменяет персонифицированные сведения за последний месяц периода. Форма: КНД 1151111	ООО · УСН, ОСНО
25окт 2027понедельник	Отчёт Декларация по НДС за III квартал 2027 г. Сдайте декларацию по НДС за III квартал 2027 г. — только в электронном виде через оператора ЭДО. Сумма налога к уплате берётся из декларации, отдельное уведомление не нужно. Касается, если: ОСНО — если нет освобождения по ст. 145 НК РФ; УСН — только если доход за 2026 г. превысил 20 млн ₽ или превысил 20 млн ₽ в течение 2027 г. (порог сохранён законом № 228-ФЗ); также налоговые агенты по НДС. Форма: КНД 1151001	ИП и ООО · УСН, ОСНОесли платите НДС
25окт 2027понедельник	Уведомление Уведомление по авансу НДФЛ ИП за 9 месяцев 2027 г. ИП на ОСНО: подайте уведомление с авансовым платежом по НДФЛ «за себя» за 9 месяцев 2027 г. Форма: КНД 1110355	ИП · ОСНО
25окт 2027понедельник	Уведомление Уведомление: НДФЛ за 1–22 октября Подайте в ФНС уведомление об исчисленных суммах (через ЛК ФНС или оператора ЭДО): НДФЛ, удержанный с выплат с 1 по 22 октября 2027 г. Взносы за сентябрь 2027 г. в уведомление не включайте — они попадут в ФНС из РСВ. Если вы уже подали сводное уведомление на этот месяц и фактическая сумма не больше заявленной, повторно подавать не нужно. Касается, если: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы. Форма: КНД 1110355	ИП и ООО · УСН, ОСНО, патент · с работниками
25окт 2027понедельник	Уведомление Уведомление по налогу на имущество (среднегодовая стоимость) за III квартал 2027 г. Подайте уведомление с авансом по налогу на имущество организаций за III квартал 2027 г. по объектам, облагаемым по среднегодовой стоимости. Для таких объектов уведомления и прежние сроки сохранены в 2027 г. Касается, если: есть недвижимость, облагаемая по среднегодовой стоимости. Форма: КНД 1110355 Источник: КонсультантПлюс	ООО · ОСНО
25окт 2027понедельник	Уведомление Уведомление по авансу УСН за 9 месяцев 2027 г. Подайте уведомление об исчисленном авансовом платеже по УСН за 9 месяцев 2027 г. Без уведомления ФНС не зачтёт деньги с ЕНС в счёт УСН. Форма: КНД 1110355	ИП и ООО · УСН
25окт 2027понедельник	Оплата Налог по АУСН за сентябрь До 15-го числа ФНС пришлёт в ЛК сообщение с суммой налога за сентябрь 2027 г. (8% от доходов или 20% от «доходы минус расходы»). Проверьте её и оплатите (через уполномоченный банк / ЕНП). НДФЛ за сотрудников на АУСН перечисляет банк, если вы дали ему поручение. Касается, если: только в регионах эксперимента АУСН (действует до 31.12.2027).	ИП и ООО · АУСН
28окт 2027четверг	Оплата Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2027 г. Перечислите на ЕНС авансовый платёж по НДФЛ с предпринимательских доходов за 9 месяцев 2027 г. (прогрессивная шкала 13–22%).	ИП · ОСНО
28окт 2027четверг	Оплата НДФЛ за 1–22 октября и взносы за сентябрь Пополните ЕНС единым налоговым платежом: НДФЛ, удержанный с 1 по 22 октября 2027 г., и страховые взносы за работников за сентябрь 2027 г. ФНС сама распределит деньги по уведомлению или РСВ. Проверьте сальдо ЕНС: при долге деньги сначала уйдут на его погашение. Касается, если: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы.	ИП и ООО · УСН, ОСНО, патент · с работниками
28окт 2027четверг	Оплата Налог самозанятого (НПД) за сентябрь Оплатите НПД за сентябрь 2027 г. в приложении «Мой налог» или через ЕНП. Сумму ФНС рассчитает и покажет в приложении до 12-го числа. Если налог меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц. Касается, если: были чеки (доходы) в этом месяце. Источник: ФНС России (nalog.gov.ru)	Самозанятые и ИП · НПД
28окт 2027четверг	ОплатаЕсть нюансы Ежемесячный аванс по налогу на прибыль за октябрь Перечислите на ЕНС ежемесячный авансовый платёж по налогу на прибыль за октябрь 2027 г. (1/3 квартальной суммы из последней декларации). Уведомление обычно не требуется — суммы указаны в декларации (для IV и I кварталов — в декларации за 9 месяцев); при расхождениях сверьтесь с ЛК ФНС. Касается, если: только если платите ежемесячные авансы (выручка за 4 предыдущих квартала в среднем > 15 млн ₽ за квартал). При уплате авансов исходя из фактической прибыли сроки другие: декларация и платёж — ежемесячно за прошлый месяц. Есть разные трактовки срока — лучше сделать заранее.	ООО · ОСНО
28окт 2027четверг	Оплата Налог на прибыль: аванс за 9 месяцев 2027 г. Перечислите на ЕНС авансовый платёж (доплату) за 9 месяцев 2027 г. по декларации. Если платите ежемесячные авансы, здесь доплачивается разница между квартальной суммой и уже уплаченными авансами.	ООО · ОСНО
28окт 2027четверг	Оплата Аванс по налогу на имущество (среднегодовая стоимость) за III квартал 2027 г. Перечислите на ЕНС аванс по налогу на имущество организаций за III квартал 2027 г. по объектам со среднегодовой стоимостью. Касается, если: есть недвижимость, облагаемая по среднегодовой стоимости.	ООО · ОСНО
28окт 2027четверг	Оплата Аванс по УСН за 9 месяцев 2027 г. Пополните ЕНС на сумму аванса по УСН за 9 месяцев 2027 г.: 6% от доходов или 15% от «доходы минус расходы» нарастающим итогом за вычетом уже уплаченных авансов. На УСН «доходы» налог уменьшается на страховые взносы (ИП без работников — до 100%, ООО и ИП с работниками — до 50%).	ИП и ООО · УСН
28окт 2027четверг	Оплата НДС за III квартал 2027 г.: 1-я часть Перечислите на ЕНС 1/3 суммы НДС по декларации за III квартал 2027 г. (1-й из трёх равных платежей). Ставка с 2026 г. — 22% (10% для льготных товаров); на УСН — 5% или 7%, если выбрали пониженные ставки. Касается, если: ОСНО — если нет освобождения по ст. 145 НК РФ; УСН — только если доход за 2026 г. превысил 20 млн ₽ или превысил 20 млн ₽ в течение 2027 г. (порог сохранён законом № 228-ФЗ); также налоговые агенты по НДС.	ИП и ООО · УСН, ОСНОесли платите НДС

Коротко по режимам

Кому что сделать в октябре 2027

Самозанятые (НПД)1 срок
- 28 октября — Налог самозанятого (НПД) за сентябрь
ИП на УСН без работников3 срока
- 20 октября — Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г.
- 25 октября — Уведомление по авансу УСН за 9 месяцев 2027 г.
- 28 октября — Аванс по УСН за 9 месяцев 2027 г.
ИП на УСН с работниками11 сроков
- 4 октября — Уведомление: НДФЛ за 23–30 сентября
- 5 октября — НДФЛ за 23–30 сентября
- 15 октября — Взносы на травматизм за сентябрь
- 20 октября — Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г.
- 25 октября — ЕФС-1 (травматизм) за 9 месяцев 2027 г.
- и ещё 6 — в таблице выше
ИП на патенте0 сроков
Обязательных сроков нет.
ИП на ОСНО4 срока
- 25 октября — Декларация по НДС за III квартал 2027 г.
- 25 октября — Уведомление по авансу НДФЛ ИП за 9 месяцев 2027 г.
- 28 октября — Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2027 г.
- 28 октября — НДС за III квартал 2027 г.: 1-я часть
ООО на УСН11 сроков
- 4 октября — Уведомление: НДФЛ за 23–30 сентября
- 5 октября — НДФЛ за 23–30 сентября
- 15 октября — Взносы на травматизм за сентябрь
- 20 октября — Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г.
- 25 октября — ЕФС-1 (травматизм) за 9 месяцев 2027 г.
- и ещё 6 — в таблице выше
ООО на ОСНО15 сроков
- 4 октября — Уведомление: НДФЛ за 23–30 сентября
- 5 октября — НДФЛ за 23–30 сентября
- 15 октября — Взносы на травматизм за сентябрь
- 25 октября — ЕФС-1 (травматизм) за 9 месяцев 2027 г.
- 25 октября — 6-НДФЛ за 9 месяцев 2027 г.
- и ещё 10 — в таблице выше
АУСН2 срока
- 15 октября — Взносы на травматизм за сентябрь
- 25 октября — Налог по АУСН за сентябрь

Сроки работодателя (НДФЛ, взносы и отчёты за сотрудников) в этих списках есть только у ИП с работниками, ООО и АУСН.

Выходные и праздники

Переносы сроков в октябре 2027

Уведомление: НДФЛ за 23–30 сентября — с 3 октября (воскресенье) на 4 октября.

Если последний день срока выпадает на выходной или нерабочий праздник, срок переносится на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Платить заранее можно — главное, не позже даты из таблицы.

Подробно

Правила по налогам этого месяца

Вопросы

Частые вопросы: налоговый календарь на октябрь 2027

01Какие налоги платить в октябре 2027 года ИП на УСН без работников?

Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г. — до 20 октября; уведомление по авансу УСН за 9 месяцев 2027 г. — до 25 октября; аванс по УСН за 9 месяцев 2027 г. — до 28 октября.

Условия под каждым сроком в таблице: например, журнал счетов-фактур нужен только посредникам.

02Какие отчёты сдать в октябре 2027 года?

Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г. — до 20 октября; ЕФС-1 (травматизм) за 9 месяцев 2027 г. — до 25 октября; 6-НДФЛ за 9 месяцев 2027 г. — до 25 октября; декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2027 г. — до 25 октября; РСВ за 9 месяцев 2027 г. (ИП-работодатель) — до 25 октября; декларация по НДС за III квартал 2027 г. — до 25 октября.

03Какие сроки в октябре 2027 года перенесены из-за выходных?

Уведомление: НДФЛ за 23–30 сентября — с 3 октября (воскресенье) на 4 октября.

Так работает п. 7 ст. 6.1 НК РФ: если последний день срока — выходной или праздник, срок переходит на ближайший рабочий день.

04Когда самозанятому платить налог в октябре 2027 года?

Налог самозанятого (НПД) за сентябрь — до 28 октября. Сумму ФНС покажет в «Мой налог» до 12-го числа.

05Как не пропустить сроки?

Подпишитесь на календарь своего режима в формате .ics — даты появятся в телефоне. Или наймите ИИ-бухгалтера Анну: она соберёт календарь под ваш режим и напомнит за 5 дней и за день до срока.

Проверено по первоисточникам

Источники и как мы считаем даты

Нормы закона

Как получены даты

Сроки взяты из Налогового кодекса и федеральных законов, а если срок выпадает на выходной или праздник — перенесены на следующий рабочий день по п. 7 ст. 6.1 НК РФ и производственному календарю:

Данные обновлены 29 сентября 2026 г. Мы сверяли даты с материалами glavkniga.ru, kontur-extern.ru, nalog-nalog.ru, ppt.ru, но опираемся на нормы закона. Сроки с пометкой «Есть нюансы» или «Срок уточняется» трактуются по-разному — сделайте всё заранее.

Это напоминание, а не налоговая консультация. Проверьте суммы и сроки с бухгалтером или в личном кабинете ФНС.

Напоминания о сроках

Бухгалтер Анна напомнит о каждом сроке

Пройдите короткое собеседование о бизнесе — Анна соберёт календарь под ваш режим, напомнит за 5 дней и за день до срока, подскажет, как посчитать налог, и подготовит документы.

Сам налоговый календарь с напоминаниями есть и на бесплатном тарифе «Секретарь». Анна — 490 ₽ в месяц отдельно или в составе тарифа; первые 14 дней тарифа «Бизнес» бесплатно.

Нанять Анну Что умеет ИИ-бухгалтер

Анна — ИИ-помощник, а не аттестованный бухгалтер. Расчёты и документы носят справочный характер: перед уплатой и отправкой в налоговую сверьте их с данными личного кабинета ФНС или с бухгалтером.