Сроки · НДС · 3 квартал 2027

НДС за III квартал 2027 года: сроки уплаты и сдачи декларации

Декларацию по НДС за III квартал 2027 года сдают до 25 октября 2027 г., а налог платят тремя равными частями: до 28 октября, 29 ноября и 28 декабря 2027 г.

Обновлено 29 сентября 2026 г.По НК РФ и данным ФНСИсточники

Отчёт
20 октября
2027, среда
Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г.
Срок
Отчёт
25 октября
2027, понедельник
Декларация по НДС за III квартал 2027 г.
Оплата
28 октября
2027, четверг
НДС за III квартал 2027 г.: 1-я часть
Оплата
29 ноября
2027, понедельник · перенос с 28 ноября
НДС за III квартал 2027 г.: 2-я часть
Оплата
28 декабря
2027, вторник
НДС за III квартал 2027 г.: 3-я часть

Подробно

Что и когда сделать: НДС, 3 квартал 2027

НДС: 3 квартал 2027
Срок	Что сделать	Кому
20окт 2027среда	Отчёт Журнал учёта счетов-фактур за III квартал 2027 г. Сдайте в ФНС электронный журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за III квартал 2027 г. Нужен только посредникам (комиссионерам, агентам, экспедиторам, застройщикам), которые не платят НДС или освобождены от него, но выставляют или получают счета-фактуры в интересах других лиц. Касается, если: только посредническая деятельность со счетами-фактурами при освобождении от НДС.	ИП и ООО · УСН, ОСНОпосредники без НДС
25окт 2027понедельник	Отчёт Декларация по НДС за III квартал 2027 г. Сдайте декларацию по НДС за III квартал 2027 г. — только в электронном виде через оператора ЭДО. Сумма налога к уплате берётся из декларации, отдельное уведомление не нужно. Касается, если: ОСНО — если нет освобождения по ст. 145 НК РФ; УСН — только если доход за 2026 г. превысил 20 млн ₽ или превысил 20 млн ₽ в течение 2027 г. (порог сохранён законом № 228-ФЗ); также налоговые агенты по НДС. Форма: КНД 1151001	ИП и ООО · УСН, ОСНОесли платите НДС
28окт 2027четверг	Оплата НДС за III квартал 2027 г.: 1-я часть Перечислите на ЕНС 1/3 суммы НДС по декларации за III квартал 2027 г. (1-й из трёх равных платежей). Ставка с 2026 г. — 22% (10% для льготных товаров); на УСН — 5% или 7%, если выбрали пониженные ставки. Касается, если: ОСНО — если нет освобождения по ст. 145 НК РФ; УСН — только если доход за 2026 г. превысил 20 млн ₽ или превысил 20 млн ₽ в течение 2027 г. (порог сохранён законом № 228-ФЗ); также налоговые агенты по НДС.	ИП и ООО · УСН, ОСНОесли платите НДС
29ноя 2027понедельникперенос с 28 ноября	Оплата НДС за III квартал 2027 г.: 2-я часть Перечислите на ЕНС 1/3 суммы НДС по декларации за III квартал 2027 г. (2-й из трёх равных платежей). Ставка с 2026 г. — 22% (10% для льготных товаров); на УСН — 5% или 7%, если выбрали пониженные ставки. Срок перенесён с 28.11.2027 (выходной) на 29.11.2027. Касается, если: ОСНО — если нет освобождения по ст. 145 НК РФ; УСН — только если доход за 2026 г. превысил 20 млн ₽ или превысил 20 млн ₽ в течение 2027 г. (порог сохранён законом № 228-ФЗ); также налоговые агенты по НДС.	ИП и ООО · УСН, ОСНОесли платите НДС
28дек 2027вторник	Оплата НДС за III квартал 2027 г.: 3-я часть Перечислите на ЕНС 1/3 суммы НДС по декларации за III квартал 2027 г. (3-й из трёх равных платежей). Ставка с 2026 г. — 22% (10% для льготных товаров); на УСН — 5% или 7%, если выбрали пониженные ставки. Касается, если: ОСНО — если нет освобождения по ст. 145 НК РФ; УСН — только если доход за 2026 г. превысил 20 млн ₽ или превысил 20 млн ₽ в течение 2027 г. (порог сохранён законом № 228-ФЗ); также налоговые агенты по НДС.	ИП и ООО · УСН, ОСНОесли платите НДС

Не пропустите

Что ещё сдать и заплатить в те же дни

25 октябряЕФС-1 (травматизм) за 9 месяцев 2027 г.Если: есть работники по трудовым договорам или исполнители по ГПХ с взносами на травматизм
25 октября6-НДФЛ за 9 месяцев 2027 г.Если: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы
25 октябряДекларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2027 г.
25 октябряРСВ за 9 месяцев 2027 г. (ИП-работодатель)Если: есть или были в периоде работники / исполнители по ГПХ
25 октябряРСВ за 9 месяцев 2027 г. (ООО)
25 октябряУведомление по авансу НДФЛ ИП за 9 месяцев 2027 г.
25 октябряУведомление: НДФЛ за 1–22 октябряЕсли: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы
25 октябряУведомление по налогу на имущество (среднегодовая стоимость) за III квартал 2027 г.Если: есть недвижимость, облагаемая по среднегодовой стоимости
25 октябряУведомление по авансу УСН за 9 месяцев 2027 г.
25 октябряНалог по АУСН за сентябрьЕсли: только в регионах эксперимента АУСН (действует до 31.12.2027)
28 октябряАванс по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2027 г.
28 октябряНДФЛ за 1–22 октября и взносы за сентябрьЕсли: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы
28 октябряНалог самозанятого (НПД) за сентябрьЕсли: были чеки (доходы) в этом месяце
28 октябряЕжемесячный аванс по налогу на прибыль за октябрьЕсли: только если платите ежемесячные авансы (выручка за 4 предыдущих квартала в среднем > 15 млн ₽ за квартал). При уплате авансов исходя из фактической прибыли сроки другие: декларация и платёж — ежемесячно за прошлый месяц
28 октябряНалог на прибыль: аванс за 9 месяцев 2027 г.
28 октябряАванс по налогу на имущество (среднегодовая стоимость) за III квартал 2027 г.Если: есть недвижимость, облагаемая по среднегодовой стоимости
28 октябряАванс по УСН за 9 месяцев 2027 г.
29 ноябряНДФЛ за 1–22 ноября и взносы за октябрьЕсли: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы
29 ноябряНалог самозанятого (НПД) за октябрьЕсли: были чеки (доходы) в этом месяце
29 ноябряЕжемесячный аванс по налогу на прибыль за ноябрьЕсли: только если платите ежемесячные авансы (выручка за 4 предыдущих квартала в среднем > 15 млн ₽ за квартал). При уплате авансов исходя из фактической прибыли сроки другие: декларация и платёж — ежемесячно за прошлый месяц
29 ноябряАвансы по транспортному, земельному и «кадастровому» налогу за III квартал 2027 г.Если: есть объекты: недвижимость (на ОСНО — любая; на УСН/АУСН — только из кадастрового перечня региона), транспорт или земля; авансы платятся, если регион / муниципалитет их не отменил
28 декабряФиксированные взносы ИП за 2027 год — 61 154 ₽
28 декабряНДФЛ за 1–22 декабря и взносы за ноябрьЕсли: есть выплаты физлицам: зарплата работникам, вознаграждения по ГПХ, дивиденды учредителям-физлицам или иные доходы, с которых вы удерживаете НДФЛ / начисляете взносы
28 декабряНалог самозанятого (НПД) за ноябрьЕсли: были чеки (доходы) в этом месяце
28 декабряЕжемесячный аванс по налогу на прибыль за декабрьЕсли: только если платите ежемесячные авансы (выручка за 4 предыдущих квартала в среднем > 15 млн ₽ за квартал). При уплате авансов исходя из фактической прибыли сроки другие: декларация и платёж — ежемесячно за прошлый месяц
28 декабряОплата патента, действующего до 31.12.2027Если: патент со сроком окончания 31.12.2027

По закону

Как устроен срок

Налоговый период по НДС — квартал (ст. 163 НК РФ).
Налог за квартал уплачивают равными долями не позднее 28-го числа каждого из трёх месяцев, следующих за кварталом (п. 1 ст. 174 НК РФ).
Декларацию сдают не позднее 25-го числа месяца после квартала, только в электронном виде через оператора ЭДО (п. 5 ст. 174 НК РФ).
Посредники, которые не платят НДС, но выставляют или получают счета-фактуры в интересах других лиц, сдают журнал учёта счетов-фактур до 20-го числа месяца после квартала (п. 5.2 ст. 174 НК РФ).
Ставки — 22% и 10%; на УСН можно выбрать 5% или 7% без вычетов (ст. 164 НК РФ).
Если срок выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, он переносится на ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Даты на этой странице уже учитывают переносы.

На практике

Как заплатить и сдать

Уведомление по НДС не нужно: ФНС берёт сумму из декларации. Деньги перечисляют единым налоговым платежом.

Заплатить всю сумму за квартал сразу можно — досрочная уплата не запрещена.

Если опоздать

Что будет при просрочке

За каждый календарный день просрочки платежа начисляются пени от неуплаченной суммы: для ИП и физлиц — 1/300 ключевой ставки ЦБ за день, для организаций при просрочке больше 30 дней — больше (ст. 75 НК РФ).
За декларацию, сданную позже срока, штраф — 5% от неуплаченного по ней налога за каждый полный или неполный месяц, но не меньше 1 000 ₽ и не больше 30% (ст. 119 НК РФ). Если опоздать больше чем на 20 рабочих дней, налоговая может приостановить операции по счёту (ст. 76 НК РФ).

Вопросы

Частые вопросы: НДС, 3 квартал 2027

01Переносится ли срок из-за выходных?

Да: НДС за III квартал 2027 г.: 2-я часть — с 28 ноября (воскресенье) на 29 ноября.

Если последний день срока — выходной или праздник, срок переходит на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

02Должен ли платить НДС ИП или ООО на УСН?

Только если доход за прошлый год или с начала текущего года превысил 20 млн ₽ — такой порог действует для 2026 и 2027 годов. Остальные на УСН освобождены от НДС.

03Что если 28-е число выпадает на выходной?

Срок переносится на следующий рабочий день. Например, вторую часть НДС за II квартал 2027 года нужно заплатить до 30 августа 2027 г. (срок перенесён с субботы, 28 августа).

04Кто сдаёт журнал учёта счетов-фактур?

Только посредники — комиссионеры, агенты, экспедиторы, застройщики, — которые не платят НДС, но выставляют или получают счета-фактуры в интересах других лиц. Срок — 20-е число после квартала.

Другие периоды и календари

Все сроки: НДС

Проверено по первоисточникам

Источники и как мы считаем даты

Нормы закона

Как получены даты

Сроки взяты из Налогового кодекса и федеральных законов, а если срок выпадает на выходной или праздник — перенесены на следующий рабочий день по п. 7 ст. 6.1 НК РФ и производственному календарю:

Данные обновлены 29 сентября 2026 г. Мы сверяли даты с материалами glavkniga.ru, kontur-extern.ru, nalog-nalog.ru, ppt.ru, но опираемся на нормы закона. Сроки с пометкой «Есть нюансы» или «Срок уточняется» трактуются по-разному — сделайте всё заранее.

Это напоминание, а не налоговая консультация. Проверьте суммы и сроки с бухгалтером или в личном кабинете ФНС.

Напоминания о сроках

Бухгалтер Анна напомнит о каждом сроке

Пройдите короткое собеседование о бизнесе — Анна соберёт календарь под ваш режим, напомнит за 5 дней и за день до срока, подскажет, как посчитать налог, и подготовит документы.

Сам налоговый календарь с напоминаниями есть и на бесплатном тарифе «Секретарь». Анна — 490 ₽ в месяц отдельно или в составе тарифа; первые 14 дней тарифа «Бизнес» бесплатно.

Нанять Анну Что умеет ИИ-бухгалтер

Анна — ИИ-помощник, а не аттестованный бухгалтер. Расчёты и документы носят справочный характер: перед уплатой и отправкой в налоговую сверьте их с данными личного кабинета ФНС или с бухгалтером.