Сроки · НДФЛ ИП на ОСНО и 3-НДФЛ

НДФЛ ИП на ОСНО: авансы, декларация 3-НДФЛ и уплата налога

ИП на общей системе платят авансы по НДФЛ «за себя» до 28-го числа месяца после квартала, полугодия и 9 месяцев, сдают 3-НДФЛ до 30 апреля и доплачивают налог до 15 июля. За 2026 год: декларация — до 30 апреля 2027 г., налог — до 15 июля 2027 г.

Обновлено 29 сентября 2026 г.По НК РФ и данным ФНСИсточники

Срок за период

2026 год

Кого касается

Кто платит и сдаёт

ИП на общей системе налогообложения (ОСНО).

10 сроков

Все сроки на 2026–2027 годы: НДФЛ ИП на ОСНО и 3-НДФЛ

Сроки: НДФЛ ИП на ОСНО и 3-НДФЛ, 2026–2027
Срок	Что сделать	Кому
26окт 2026понедельникперенос с 25 октября	Уведомление Уведомление по авансу НДФЛ ИП за 9 месяцев 2026 г. ИП на ОСНО: подайте уведомление с авансовым платежом по НДФЛ «за себя» за 9 месяцев 2026 г. Срок перенесён с 25.10.2026 (выходной) на 26.10.2026. Форма: КНД 1110355	ИП · ОСНО
28окт 2026среда	Оплата Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2026 г. Перечислите на ЕНС авансовый платёж по НДФЛ с предпринимательских доходов за 9 месяцев 2026 г. (прогрессивная шкала 13–22%).	ИП · ОСНО
26апр 2027понедельникперенос с 25 апреля	Уведомление Уведомление по авансу НДФЛ ИП за I квартал 2027 г. ИП на ОСНО: подайте уведомление с авансовым платежом по НДФЛ «за себя» за I квартал 2027 г. Срок перенесён с 25.04.2027 (выходной) на 26.04.2027. Форма: КНД 1110355	ИП · ОСНО
28апр 2027среда	Оплата Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за I квартал 2027 г. Перечислите на ЕНС авансовый платёж по НДФЛ с предпринимательских доходов за I квартал 2027 г. (прогрессивная шкала 13–22%).	ИП · ОСНО
30апр 2027пятница	Отчёт Декларация 3-НДФЛ за 2026 год (ИП на ОСНО) Сдайте декларацию 3-НДФЛ о доходах от предпринимательской деятельности за 2026 год. Форма: КНД 1151020	ИП · ОСНО
15июл 2027четверг	Оплата НДФЛ ИП на ОСНО за 2026 год Доплатите на ЕНС НДФЛ за 2026 год по декларации 3-НДФЛ (за вычетом авансов). Уведомление не нужно.	ИП · ОСНО
26июл 2027понедельникперенос с 25 июля	Уведомление Уведомление по авансу НДФЛ ИП за I полугодие 2027 г. ИП на ОСНО: подайте уведомление с авансовым платежом по НДФЛ «за себя» за I полугодие 2027 г. Срок перенесён с 25.07.2027 (выходной) на 26.07.2027. Форма: КНД 1110355	ИП · ОСНО
28июл 2027среда	Оплата Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за I полугодие 2027 г. Перечислите на ЕНС авансовый платёж по НДФЛ с предпринимательских доходов за I полугодие 2027 г. (прогрессивная шкала 13–22%).	ИП · ОСНО
25окт 2027понедельник	Уведомление Уведомление по авансу НДФЛ ИП за 9 месяцев 2027 г. ИП на ОСНО: подайте уведомление с авансовым платежом по НДФЛ «за себя» за 9 месяцев 2027 г. Форма: КНД 1110355	ИП · ОСНО
28окт 2027четверг	Оплата Аванс по НДФЛ ИП на ОСНО за 9 месяцев 2027 г. Перечислите на ЕНС авансовый платёж по НДФЛ с предпринимательских доходов за 9 месяцев 2027 г. (прогрессивная шкала 13–22%).	ИП · ОСНО

По закону

Как устроены сроки

Авансы — не позднее 28-го числа месяца после I квартала, полугодия и 9 месяцев (п. 8 ст. 227 НК РФ); налог за год — не позднее 15 июля следующего года (п. 6 ст. 227 НК РФ). Перед каждым авансом до 25-го числа подают уведомление.
Декларацию 3-НДФЛ сдают не позднее 30 апреля следующего года (ст. 229 НК РФ).
Ставки НДФЛ прогрессивные: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год, дальше 15%, 18%, 20% и 22%.
Если срок выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, он переносится на ближайший следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Даты на этой странице уже учитывают переносы.

На практике

Как заплатить и сдать

Налоги и взносы (кроме взносов на травматизм) перечисляют единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счёт (ЕНС): ФНС сама распределит деньги по уведомлениям и декларациям. Перед сроком проверьте сальдо ЕНС в личном кабинете — при долге деньги сначала уйдут на его погашение.

Если опоздать

Что будет при просрочке

За каждый календарный день просрочки платежа начисляются пени от неуплаченной суммы: для ИП и физлиц — 1/300 ключевой ставки ЦБ за день, для организаций при просрочке больше 30 дней — больше (ст. 75 НК РФ).
За декларацию, сданную позже срока, штраф — 5% от неуплаченного по ней налога за каждый полный или неполный месяц, но не меньше 1 000 ₽ и не больше 30% (ст. 119 НК РФ). Если опоздать больше чем на 20 рабочих дней, налоговая может приостановить операции по счёту (ст. 76 НК РФ).

Календари

Все сроки для вашего режима

Налоговый календарь: ИП на ОСНО

Месяцы со сроками

Вопросы

Частые вопросы: НДФЛ ИП на ОСНО и 3-НДФЛ

01Физлица тоже сдают 3-НДФЛ до 30 апреля?

Да, срок для всех, кто декларирует доходы, — не позднее 30 апреля, а налог по декларации физлица платят до 15 июля (ст. 228 и 229 НК РФ).

02Нужно ли уведомление по авансам НДФЛ ИП?

Да, до 25-го числа месяца, в котором платится аванс. По налогу за год уведомление не нужно — сумма есть в 3-НДФЛ.

Ещё сроки

Связанные налоги и отчёты

Проверено по первоисточникам

Источники и как мы считаем даты

Нормы закона

Как получены даты

Сроки взяты из Налогового кодекса и федеральных законов, а если срок выпадает на выходной или праздник — перенесены на следующий рабочий день по п. 7 ст. 6.1 НК РФ и производственному календарю:

Данные обновлены 29 сентября 2026 г. Мы сверяли даты с материалами glavkniga.ru, kontur-extern.ru, nalog-nalog.ru, ppt.ru, но опираемся на нормы закона. Сроки с пометкой «Есть нюансы» или «Срок уточняется» трактуются по-разному — сделайте всё заранее.

Это напоминание, а не налоговая консультация. Проверьте суммы и сроки с бухгалтером или в личном кабинете ФНС.

Напоминания о сроках

Бухгалтер Анна напомнит о каждом сроке

Пройдите короткое собеседование о бизнесе — Анна соберёт календарь под ваш режим, напомнит за 5 дней и за день до срока, подскажет, как посчитать налог, и подготовит документы.

Сам налоговый календарь с напоминаниями есть и на бесплатном тарифе «Секретарь». Анна — 490 ₽ в месяц отдельно или в составе тарифа; первые 14 дней тарифа «Бизнес» бесплатно.

Нанять Анну Что умеет ИИ-бухгалтер

Анна — ИИ-помощник, а не аттестованный бухгалтер. Расчёты и документы носят справочный характер: перед уплатой и отправкой в налоговую сверьте их с данными личного кабинета ФНС или с бухгалтером.