Что такое ДДС

Чем ДДС отличается от прибыли

Отчёт о прибылях и убытках отвечает на вопрос «заработали ли мы», а ДДС — «хватит ли денег». Бизнес может быть прибыльным и при этом не суметь оплатить аренду в срок: такая ситуация называется кассовым разрывом.

Как устроен отчёт

Движение денег обычно делят на три блока:

• текущие операции — оплаты клиентов, поставщики, зарплата, аренда, налоги и взносы;
• инвестиционные — покупка оборудования, ремонт помещения;
• финансовые — кредиты, займы, выплаты собственнику.

Остаток на конец периода = остаток на начало + поступления − выплаты.

Платёжный календарь

Это ДДС в будущем времени: план по неделям на 4–13 недель вперёд с датами поступлений и платежей.

• Ставьте поступления по реальному сроку оплаты клиентом, а не по дате счёта.
• Налоги и взносы — по фактическим срокам. Например, авансовый платёж по УСН за 9 месяцев 2026 г. уплачивают не позднее 28.10.2026 (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
• Задайте неснижаемый остаток — сумму, ниже которой деньги на счёте опускаться не должны.

Если прогноз уходит ниже этой суммы, есть время действовать: попросить предоплату, ускорить оплату от должников, перенести платёж поставщику или заранее договориться о финансировании.

Частые ошибки

• Путать ДДС и прибыль.
• Забывать про налоги, взносы и крупные разовые платежи.
• Вести план один раз в месяц — разрыв часто прячется внутри месяца.

Финансовый аналитик Григорий в Omnex Office строит план ДДС и платёжный календарь на 4–13 недель и предупреждает, если прогноз показывает кассовый разрыв.